كيفية حساب ضريبة الدخل في السعودية، تسعى وزارة المالية السعودية العمل على تطبيق العديد من القوانين والأنظمة من أجل تحقيق التنمية والازدهار في المنشآت المختلفة، ولا سيما من خلال فرض العديد من أنواع الضرائب للمساهمة في العديد من المشاريع، ومن أهم أنواع الضرائب هي ضريبة الدخل، والتي تتركز على المقيمين في المملكة، ولا يتم فرض هذه الضريبة على المواطن السعودي بشكل كبير، وسنوضح خلال المقال كيفية حساب ضريبة الدخل في السعودية.
النظام الضريبي في المملكة العربية السعودية
الهيئة العامة للزكاة والدخل تعمل بشكل فعال على حساب قيمة الضرائب التي يتم استقطاعها من قبل نشاطات الشركات المتنوعة، والعوامل التي تعتمد عليها النظام الضريبي في المملكة كما يلي:
- وزارة المالية السعودية هي الجهة المخولة بشأن الضرائب والزكاة في المملكة.
- حساب قيمة ضريبة الدخل بشكل خاص يعتمد على جنسيات أصحاب الشركات، فيتم فرض الضريبة على الشركات الأجنبية فقط.
- يتضمن النظام الضريبي السعودي العديد من أنواع الضرائب، ولا سيما ضريبة الدخل، والزكاة، وضريبة الاستقطاع، وضريبة القيمة المضافة.
- لكل نوع من أنواع الضرائب العديد من الحسابات الفعالة التي من خلالها يمكن العمل على استقطاع هذه الأموال لصالح تنمية المملكة.
- هيئة إقرار الزكاة في السعودية تطلب من الشركات عند فرض الضرائب المختلفة وجود العديد من المستندات، ومنها: شهادة دفع التأمين الاجتماعي، وفواتير المشتريات.
كيفية حساب ضريبة الدخل في السعودية
يوجد عدة أنظمة فعالة من خلالها يمكن حساب مقدار ضريبة الدخل المعتمدة في المملكة، والتي يتم جمعها من فئات معينة وفق نظام ضريبة الدخل في السعودية، وحساب ضريبة الدخل تكون وفق الآلية التالية:
- حساب ضريبة الدخل للأفراد والشركات المقيمين في المملكة من حملة الجنسيات الأجنبية تكون بنسبة 20%، يذكر أنها سابقاً كانت بنسبة 35%.
- بالنسبة لفرض ضريبة الدخل على الشركات والأفراد العاملين في قطاع الغاز يكون بنسبة 30%.
- أما فيما يتعلق بطريقة حساب ضريبة الدخل للشركات العاملة ضمن قطاع الزيت والمواد الهيدروكربونية، فإنها تكون بحسب صافي أصول الشركة كما يلي:
- في حالة كانت هذه الشركة أصولها أكثر من 375 مليون ريال، بالتالي يكون حساب ضريبة الدخل بنسبة 50%.
- بينما الشركة التي أصولها تتراوح ما بين 200 مليون ريال إلى 375 ريال، فإن قيمة ضريبة الدخل تكون بنسبة 75%.
- إذا كانت أصول الشركة أقل من 200 مليون ريال، فإن نسبة ضريبة الدخل في هذه الحالة تكون 75%.
- فرض ضريبة الدخل تكون بحق المقيمين في المملكة، وفي حالة وجود شراكة بين مواطن سعودي، والمستثمر الأجنبي، فإن قيمة ضريبة الدخل يتم فرضها فقط على حصة المستثمر الأجنبي في الشركة فقط.
- أما بخصوص الشركات المحلية في المملكة فيتم تحصيل قيمة الزكاة الشرعية فقط، والتي هي نسبة 2.5% من صافي الربح.
شاهد أيضاً: هل تطبق ضريبة الدخل على المعاشات
متى تفرض الضريبة على الدخل
من المهم التعرف إلى أنواع الضرائب التي تفرضها الجهات المختصة على الشركات والمؤسسات الموجودة في المملكة، وهناك العديد من العديد من العوامل التي تساهم في فرض الضريبة على الدخل في الشركات السعودية على النحو التالي:
- بخصوص الضرائب المفروضة على الدخل السعودي خاصة بالأشخاص والكيانات الغير سعودية التي تتواجد في السعودية، ونسبة اقتطاع هذه الضرائب بنحو 20%.
- كذلك من أهم الشركات الفعالة في السعودية هي الشركات التي تعمل في قطاع الزيت والمواد الهيدروكربونية، وتعتمد مقدار الضريبة بحسب الأصول الخاصة بهذه المنشأة.
أنواع الضرائب في السعودية
من أهم المصادر المالية للحكومات في الدول العالمية هي فرض الضرائب، وتختلف الأنظمة المعمول بها في كل دولة حول العالم لفرض الضرائب، وعادة ما يتم استغلال أموال الضرائب في قطاعات التنمية، وأهم أنواع الضرائب في المملكة كما يلي:
- الضرائب المباشرة، وهي الضرائب التي يتم تحويلها إلى الحكومة السعودية بشكل مباشر، ومن أنواعها:
- ضريبة الدخل.
- ضريبة الاستقطاع.
- ضريبة الشركات.
- أما الضرائب الغير مباشرة، وهي الضرائب التي تحتاج إلى طرف ثالث من أجل تسليم هذه الضرائب للحكومة.
- ضريبة القيمة المضافة: فرض هذا النوع من الضرائب يكون على السلع والخدمات التي تم شراؤها وبيعها من قبل المنشآت الموجودة في المملكة.
- الرسوم الجمركية والرسوم الانتقائية: هذه الضرائب خصيصاً تفرض فقط على البضائع المستوردة من خارج السعودية.
- الضريبة الانتقائية: نوع مخصص من الضرائب الغير مباشرة، وتفرض هذه الضريبة على السلع الضارة بالصحة كالتبغ ومشتقاته.
شاهد أيضاً: كيف احسب الضريبة المضافة في السعودية
حاسبة ضريبة الدخل السعودية
من أجل التمكن من حساب ضريبة الدخل بالطريقة الصحيحة تم ادراج العديد من الخدمات التي تسهل هذه المهام على الشركات والمنشآت الأجنبية، وهذه الخدمات تعتمد على خدمات إلكترونية، والتي تدرج بدورها العديد من الخانات التي تضم معلومات بخصوص قيمة الرواتب الخاص بالشخاص او المنشآت الأجنبية العاملة في المملكة، وذلك من أجل ضمان التعرف إلى طريقة حساب ضريبة الدخل من خلال هذا الرابط.
من خلال فرض العديد من الضرائب تمكنت المملكة من تحقيق النجاح بشكل ملحوظ، ومن أه أنواع الضرائب هي ضريبة الدخل وضريبة القيمة المضافة، ويجب على المنشآت التعرف إلى الآلية الصحيحة التي توضح كيفية حساب ضريبة الدخل في السعودية.